所得申告・法定控除

日本国税厅
所得税法定控除项目一览
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/shoto320.htm

所得金額から差し引かれる金額(所得控除)
分類コード内容
1100 所得控除のあらまし 
1110 災害や盗難などで資産に損害を受けたとき(雑損控除) 
1120 医療費を支払ったとき（医療費控除） 
1130社会保険料控除
1135 小規模企業共済等掛金控除 
1140 生命保険料控除 
1141 生命保険料控除の対象となる保険契約等
1145 地震保険料控除 
1146 地震保険料控除の対象となる保険契約 
1150 一定の寄附金を支払ったとき(寄附金控除) 
1160 障害者控除 
1170 寡婦控除 
1172 寡夫控除 
1175 勤労学生控除 
1180 扶養控除 
1181 納税者が2人以上いる場合の扶養控除の所属の変更 
1191 配偶者控除 
1195 配偶者特別控除 
1199 基礎控除 

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夫婦と税金
分類コード内容
1800パート収入はいくらまで税金がかからないか
1810家内労働者等の必要経費の特例
1190配偶者の所得がいくらまでなら配偶者控除が受けられるか
1191配偶者控除
1195配偶者特別控除

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給与所得者と還付申告
分類コード内容
2030還付申告
1110災害や盗難などで資産に損害を受けたとき(雑損控除)
1120医療費を支払ったとき（医療費控除）
1150一定の寄附金を支払ったとき(寄附金控除)
1210マイホームの取得等と所得税の税額控除
1250配当所得があるとき(配当控除)
1910中途退職で年末調整を受けていないとき
1410給与所得控除
1415給与所得者の特定支出控除
2035還付申告ができる期間と提出先
2031未納付の源泉徴収税額に対する還付手続
1904給与所得者と電子申告

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マイホームの取得や増改築などしたとき
分類コード内容
1210マイホームの取得等と所得税の税額控除
1213住宅を新築又は新築住宅を購入した場合（住宅借入金等特別控除）
1214中古住宅を取得した場合（住宅借入金等特別控除）
1216増改築等をした場合（住宅借入金等特別控除）
1217借入金を利用して省エネ改修工事をした場合(特定増改築等住宅借入金等特別控除)
1218借入金を利用してバリアフリー改修工事をした場合(特定増改築等住宅借入金等特別控除)
1219省エネ改修工事をした場合(住宅特定改修特別税額控除)
1220バリアフリー改修工事をした場合(住宅特定改修特別税額控除)
1221認定長期優良住宅の新築等をした場合(認定長期優良住宅新築等特別税額控除)
1222耐震改修工事をした場合(住宅耐震改修特別控除)
1225住宅借入金等特別控除の対象となる住宅ローン等
1226特定増改築等住宅借入金等特別控除の対象となる住宅ローン等
1233住宅ローン等の借換えをしたとき
1234転勤と住宅借入金等特別控除等
1237離婚による財産分与で居住用家屋の共有部分を追加取得した場合の住宅借入金等特別控除について
1316財形住宅貯蓄

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医療費を支払ったとき
分類コード内容
1120医療費を支払ったとき（医療費控除）
1122医療費控除の対象となる医療費
1124医療費控除の対象となる出産費用の具体例
1125医療費控除の対象となる介護保険制度下での施設サービスの対価
1126医療費控除の対象となる入院費用の具体例
1127医療費控除の対象となる介護保険制度下での居宅サービス等の対価
1128医療費控除の対象となる歯の治療費の具体例

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給与所得者と確定申告
分類コード内容
1900給与所得者で確定申告が必要な人
1901同族会社の役員で確定申告の必要な人
1902災害減免法による所得税の軽減免除
1903給与所得者に生命保険の満期返戻金などの一時所得があった場合
1904給与所得者と電子申告
1905労働基準法の休業手当等の課税関係
1410給与所得控除
1493土地等の財産を時効の援用により取得したとき

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海外勤務になったとき
分類コード内容
1920海外出向と所得税額の精算
1923海外転勤と納税管理人の選任
1926海外転勤中の不動産所得などの納税手続
1929海外で勤務する法人の役員などに対する給与の支払と税務
1932海外勤務者の不動産の売却と税務
1936海外転勤中に株式を譲渡した場合
1935海外出向者が帰国したときの確定申告

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退職金を受け取ったとき
分類コード内容
1420退職金を受け取ったとき(退職所得)
2725退職所得となるもの
2728退職所得の収入金額の収入すべき時期

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年金を受け取ったとき
分類コード内容
1600 公的年金等の課税関係 
1605 遺族の方に支給される公的年金等 
1610保険契約者（保険料の負担者）である本人が支払を受ける個人年金
1615遺族の方が支払を受ける個人年金
1620相続等により取得した年金受給権に係る生命保険契約等に基づく年金の課税関係
5231 適格退職年金契約に係る課税関係 

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お年寄りや障害のある方と税金
分類コード内容
1160障害者控除
1185市町村長等の障害者認定と介護保険法の要介護認定について
1186身体障害者手帳等の交付を申請中である場合の障害者控除の適用について
1182お年寄りを扶養している人が受けられる所得税の特例
1184扶養家族に寝たきりの老人がいるときの控除額
1313障害者等のマル優(非課税貯蓄)

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貯蓄と税金
分類コード内容
1310 利息を受け取ったとき(利子所得) 
1313 障害者等のマル優(非課税貯蓄) 
1316 財形住宅貯蓄 
1319 財形年金貯蓄 
1510 割引債と税金 
1515 ゼロクーポン債と税金 
1520 金融類似商品と税金 

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株式投資等と税金
分類コード内容
1330配当金を受け取ったとき(配当所得)
1250配当所得があるとき(配当控除)
1331上場株式等の配当所得に係る申告分離課税制度
1463株式等を譲渡したときの課税(申告分離課税)
1466同一銘柄の株式等を2回以上にわたって購入している場合の取得費
1472株式等以外の有価証券の譲渡による所得(総合課税)
1521外国為替証拠金取引（FX）の課税関係
1522先物取引に係る雑所得等の課税の特例
1523先物取引の差金等決済に係る損失の繰越控除
1473平成13年9月30日以前に取得した上場株式等の取得費の特例(平成22年12月31日までの譲渡の場合)
1474上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除
1465株式等の譲渡損失（赤字）の取扱い
1464譲渡した株式等の取得費
1476特定口座制度
1936海外転勤中に株式を譲渡した場合
1937居住者が海外で株式等を売却した場合の課税関係等

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保険金を受け取ったとき
分類コード内容

1750 死亡保険金を受け取ったとき 
1755 生命保険契約に係る満期保険金等を受け取ったとき 
1760 所得補償保険の保険金を受け取ったとき 

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交通事故と損害賠償金
分類コード内容
1700 加害者から治療費、慰謝料及び損害賠償金などを受け取ったとき 
1705 遺族の方が損害賠償金を受け取ったとき 
1710 事業主が加害者として損害賠償金を支払ったとき 

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アパートや貸家の賃貸収入がある人
分類コード内容
1370 不動産収入を受け取ったとき(不動産所得) 
1373 事業としての不動産貸付けとそれ以外の区分 
1376 不動産所得の収入計上時期 
1379 修繕費とならないものの判定 
1382 立退料を支払ったとき 
2100 減価償却のあらまし 
1391 不動産所得が赤字のときの他の所得との通算 
1399 新たに不動産の貸付けを始めたときの届出など 

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事業主と税金
分類コード内容
1350 事業所得の課税のしくみ(事業所得) 
2070 青色申告制度 
2072 青色申告特別控除 
2075 専従者給与と専従者控除 
2080 白色申告者の記帳・記録保存制度 
2090 新たに事業を始めたときの届出など 
2091 個人事業者の納税地等に異動があった場合の届出関係 
2110 事業主がしなければならない源泉徴収 
2200 収入金額とその計算 
2210 やさしい必要経費の知識 
2215 固定資産税、登録免許税又は不動産取得税を支払った場合 
2217公務員に対する贈賄や、外国公務員に対する不正な利益の供与の取扱い
2100 減価償却のあらまし 
2105 旧定額法と旧定率法による減価償却（平成19年3月31日以前に取得した場合） 
2106 定額法と定率法による減価償却（平成19年4月1日以後に取得する場合） 
2107 資本的支出を行った場合の減価償却 
2108中古資産を非業務用から業務用に転用した場合の減価償却費
2109新築家屋等を非業務用から業務用に転用した場合の減価償却

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申告と納税
分類コード内容
2010納税義務者となる個人
2012居住者・非居住者の判定  （複数の滞在地がある人の場合）
2020確定申告
2022納税者が死亡したときの確定申告(準確定申告)
2029確定申告書の提出先(納税地)
2036確定申告書の税務署への送付
2030還付申告
2031未納付の源泉徴収税額に対する還付手続
2035還付申告ができる期間と提出先
9209コンビニ納付
2040予定納税
2024確定申告を忘れたとき
2026確定申告を間違えたとき

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所得額の計算と課税方法
分類コード内容
2220 総合課税制度 
2230 源泉分離課税制度 
2240 申告分離課税制度 
2250 損益通算 
3382 マイホームを買換えた場合の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の順序 
2260 所得税の税率 

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所得の種類と課税のしくみ
分類コード内容
1300 所得の区分のあらまし 
1310 利息を受け取ったとき(利子所得) 
1330 配当金を受け取ったとき(配当所得) 
1350 事業所得の課税のしくみ(事業所得) 
1370 不動産収入を受け取ったとき(不動産所得) 
1400 給与所得 
1420 退職金を受け取ったとき(退職所得) 
1440 譲渡所得(土地や建物を譲渡したとき) 
1460 譲渡所得(土地、建物及び株式以外の資産を譲渡したとき) 
1480 山林所得 
1490 一時所得 
1500 雑所得 

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税金から差し引かれる金額(税額控除)
分類コード内容
1200 税額控除
1210 マイホームの取得等と所得税の税額控除 
1240 外国税額控除 
1250 配当所得があるとき(配当控除) 
1260 政党等寄附金特別控除制度 
1263認定NPO法人に寄附をしたとき
1266公益社団法人等に寄附をしたとき

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寄附をしたとき
分類コード内容
1150 一定の寄附金を支払ったとき(寄附金控除) 
1154 政治献金と寄附金 
1260 政党等寄附金特別控除制度 
1263認定NPO法人に寄附をしたとき
1266公益社団法人等に寄附をしたとき